内容摘要:近年来随着我国外贸出口[de]进一步加快发展,外贸客户信用风险问题日益凸显。我国外贸企业客户信用风险管理上[de]欠缺造成[de]债务拖欠等问题已成为外贸企业发展[de]瓶颈。本文首先对我国外贸企业客户信用风险[de]特征进行结构分析,然后剖析其成因,进而从新[de]视角为我国外贸企业防范客户信用风险提出对策建议。
关键词:外贸企业 客户信用风险 应收账款 “外包”
加入WTO和世界经济一体化,给我国外经贸事业[de]发展带来了前所未有[de]机遇。与之相伴随[de]却是,中国出口企业日益陷入海外应收账款“黑洞”。相关统计资料显示,中国出口企业[de]海外应收账款累计至少超过1000亿美元,相当于中国2004年总出口额[de]五分之一,而且这种海外呆坏账正在以每年150亿美元[de]速度增加。外贸企业[de]很多利润被坏账所吞噬,许多外贸企业不堪重负,甚至破产倒闭,有[de]即使能够维持经营,在经营中也常常进退维谷,阻碍了企业[de]正常发展。另一种极端情况就是部分外贸企业由于惧怕坏账风险采取非常谨慎[de]信用政策,甚至宣称对非信用证业务一律不做,结果限制了业务[de]发展。
在与各国经贸往来中我国外贸企业并未充分重视客户信用风险[de]管理,在对外贸易客户信用风险管理上[de]欠缺造成[de]债务拖欠和应收账款问题已成为外贸企业发展[de]瓶颈。
外贸企业客户信用风险特征
下面笔者结合美国邓白氏公司中国代表对我国外贸企业大量逾期应收账款问题[de]调查报告数据,对我国外贸企业客户信用风险[de]特征进行结构分析,从更深层次上理解我国外贸企业客户信用风险[de]现状。
从来源结构看,我国对外贸易客户信用风险[de]来源以海外华人公司为主。从我国国际贸易拖欠案件所涉及[de]海外公司性质看,我国[de]外贸信用风险主要是由海外华人客户带来[de]。笔者认为这些为数不多[de]海外华人,包括港、澳、台地区[de]华人以及少数原籍中国大陆后来移居海外[de]华人具有与中国同族同种和语言相通[de]优势,他们对中国[de]国内经济环境比较熟悉,了解到我国处于由计划经济体制向市场经济体制转变过程中,各方面[de]管理仍不完善,存在着各种法律、管理漏洞,外贸企业内部[de]信用风险防范意识和信用风险管理能力薄弱。同时他们又抓住我国部分外贸企业领导存在着[de]一定急功近利和或多或少[de]崇洋媚外[de]心态,使得部分海外华人进口商可以肆意拖欠我国外贸企业货款,或诈骗屡屡得手,诈骗成功率要高于一般外国进口商。
从起因结构看,我国对外贸易客户信用风险[de]直接起因以恶意欺诈为主。具体结构为:有意欺诈[de]拖欠款占60%;产品质量、数量或交货期有争议[de]占25%;属于我方外贸企业交易严重失当及管理失误[de]占15%;交易人员私下默契台底交易占2.5%;其他性质占2.5%。我国对外贸易[de]过半货款拖欠是由客户[de]恶意欺诈引起,而非人们通常理解[de]主要是由诸如产品质量或货期等贸易纠纷引起。
从外贸企业性质结构看,我国对外贸易客户信用风险导致[de]国际拖欠所涉及[de]企业以国内[de]全资中资企业为主体。具体结构为: 80%来自国内[de]企业,其中[de]50%为国有外贸企业,30%为私营外贸企业;另外20%来自三资企业。从企业结构中,我们可以明显了解到我国外资外贸企业[de]信用风险管理意识和水平相对要优于中资[de]外贸企业。
从客户新旧特征看,过半数[de]国际货款拖欠由老客户造成。根据邓白氏国际(上海)信息咨询公司1997年度受理[de]我国398件国际应收账款追讨案件[de]统计显示,其中[de]200个案件是由老客户产生[de],而非人们通常理解[de]国际货款拖欠主要由资信不良[de]新客户造成。
外贸企业客户信用风险[de]成因分析
透过以上表面数据,我们可以看出造成我国外贸企业风险损失[de]原因除了企业主体信用管理观念[de]严重缺乏外,来自企业产权制度[de]影响也是至关重要[de]。具体来说,我国外贸企业客户信用风险成因主要体现在以下几个方面:
相关部门缺乏信用风险管理意识
由于从政府到企业信用风险管理意识都比较淡漠,对信用管理工作重视不够,导致政府对企业缺乏政策引导和有效支持;有[de]企业虽然感到信用风险管理需要,但苦于所知不多无从下手,且成本较高,在本来利润率不高[de]情况下不愿为此支付费用,进而产生畏难情绪,甚至干脆漠视不管。目前中国出口企业[de]坏账率超过5%,而发达国家企业却只有0.25%至0.5%[de]水平,国际平均水平也只在1%左右。中国企业出口中遇到[de]很多困难,一开始并不是对方存心拖欠,而是中国企业自己出现制度和管理失误。 [1] [2] 下一页 |