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我国科技研发支出绩效评价体系设计
内容摘要:本文的研究重点是科技支出绩效的衡量方法,文中构建了一套评价指标体系,具体分为两个层次:第一层次由投入、过程、产出和效果四类基础指标构成,第二层次由经济性、效率性、有效性三类评价指标构成。该体系可以对科技活动中开发研究方面经费支出的绩效进行科学评价。
关键词:开发研究 绩效评价 指标体系

科技活动(Scientific & Technological Activities,简称STA)按其在社会经济中的地位和作用可划分为三个层次:研究与发展(R&D)、科技成果转化与应用以及科技服务;其中,研究与发展又包括基础研究、应用研究和试验发展三个部分。此外,也可以按照一项科学研究的发展过程将科技活动的构成简化为三个环节,即:基础研究、应用研究和开发研究。从这两种定义下各类科技活动的对照关系可以看出,科技成果的转化与应用对应于开发研究的范畴。开发研究在一国科学技术转化为现实生产力过程中发挥着最为直接的作用。
近年来,我国科技投入总额有了大幅提高,科技活动经费通过包括政府资金在内的多种渠道筹集而来,这些资金需要用于支持R&D、科技成果转化到科技服务的全部科技活动,因此开发研究从中所能获得的资金支持是有限的。那么,这些有限的资金是否发挥出了充分的作用以支持开发研究活动并促进科技成果转化为生产力?本文将通过构建绩效评价指标体系为以上问题寻求研究依据。

评价指标的分类设计

评价思路
本文借鉴目前被广泛采用的绩效评价方法,对开发研究支出绩效评价构建了一套能有效度量的指标体系,该指标体系共分为两个层次:第一层次,根据科技投入的自身过程建立投入类、过程类、产出类和效果类四类基础指标来度量科技投入在投入、过程、产出和效果四个方面的水平;第二层次,在这四类基础指标的基础上进行综合分析和运算,形成经济性、效率性和有效性三大类评价指标,最终对科技活动中开发研究支出的绩效从这三个方面进行评价。

指标设计
完整的开发研究支出绩效评价指标应当由基础指标和评价指标两个层次构成,以下将分别进行设计。
基础指标 由于基础指标是形成评价指标的基本要素,但并不直接参与评价体系的指标计分,因此本文首先对选取的基础指标进行简要介绍。投入和过程类指标 下包括科技投入总额(亿元)和开发研究支出额(亿元)两项指标;产出类指标下包括应用技术成果登记量(项)、企业新产品项目总数(项)和高新技术企业总产值(万元)三项指标;效果类指标下包括应用技术成果的应用量(项)、产品质量损失率(%)、新产品销售收入(万元)、高新技术产品出口额(万元)和技术市场成交额(万元)五项指标。这些指标共同构成了评价指标的形成基础。
评价指标 评价指标是直接参与评价体系计分的指标,以下将对各项评价指标的定义、作用进行详细介绍。
经济性指标。经济性指标由科技投入总额占GDP比重(%)、科技投入资金到位率(%)和人均开发研究支出额(元/人)三个评价指标构成。其中,科技投入总额占GDP比重指标是指全社会科技投入总额占当年全国GDP的比重,反映一国将社会资源用于科技活动的程度;科技投入资金到位率指标是指当年科技投入总额占同期全社会科技经费筹集总额的比重,反映科技经费使用过程中的资金到位情况;人均开发研究支出额指标是指当年全国人均开发研究经费支出的数额,反映一国每人平均获得的开发研究经费情况。
效率性指标。效率性指标由亿元支出应用技术成果登记量(项)、亿元支出新产品项目数(项)和亿元支出高新技术企业总产值(万元)三个评价指标构成。其中,亿元支出应用技术成果登记量指标是指一年内取得的应用技术成果的登记数量与相应的开发研究支出额之比,反映科技投入支持应用研究活动的效率情况;亿元支出新产品项目数指标是指一年内企业进行的新产品项目总数与相应的开发研究支出额之比,反映单位科技投入在促进科学技术转化为现实生产力方面的能力;亿元支出高新技术企业总产值指标是指一年内高新技术企业总产值与相应的开发研究支出额之比,反映单位科技投入在促进科学技术转化为现实生产力并创造社会财富的能力。
有效性指标。有效性指标由应用技术成果的应用率(%)、产品质量损失率(%)、新产品销售收入占全部产品销售收入比重(%)、高新技术产品出口额占商品出口总额比重(%)和亿元支出技术市场成交额(万元)五个评价指标构成。其中应用技术成果的应用率指标是指当年登记的应用技术成果中在年内已经得以应用于实际生产的成果数量占当年登记的应用技术成果总量的比重,直接反映科技成果转化为现实生产力目标的实现程度;产品质量损失率指标(同效果类指标)是指由于质量问题造成的价值损失占产品总值的比率(不包含其他环节出现问题所引起的价值损失),它是在产品生产过程中科学技术作用的体现,该指标值越低,价值损失越小,科技保障质量的目标实现程度就越高;新产品销售收入占全部产品销售收入比重指标是指企业当年研制生产的新产品的销售收入额占全部产品销售收入的比重,可以反映科技投入对于科技成果创造社会财富这一目标实现程度的高低,是高新技术产业化的一种重要表现;高新技术产品出口额占商品出口总额比重指标是指一国一年内高新技术产品出口额与同期全国商品出口总额之比,其大小是衡量一个地区技术进步程度与产业技术升级换代情况的重要标志之一;亿元支出技术市场成交额指标是指一定时期的技术市场成交额与相应的开发研究支出额之比,由于技术市场是我国科技体制改革的重要组成部分,有利于促进科技和经济的密切结合,加速科技成果的转化,技术市场成交额可以体现我国技术商品交易的整体规模和水平,因此,该指标可以反映科技投入促进科技成果转化和推广应用的效果。

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