浅析洗钱的过程和方式


  据国际货币基金组织统计,每年非法洗钱金额占世界国内生产总值(GDP)约2%至5%,介于6000至18000亿美元,且以每年1000亿美元的金额的数量增加。特别是在当前经济全球化的情况下,洗钱活动,在国际金融体系,在极大危害国际的政治和经济系统的安全性。而随着国际社会对洗钱犯罪的打击力度不断加大,以及科技的日益发展,犯罪分子在洗钱活动中也积累了丰富的经验,为了逃避反洗钱当局的打击,其洗钱手法越来越专业化,复杂化,洗钱手段日新月异,层出不穷。因此,为了有效打击洗钱犯罪,我们有必要深入研究洗钱的运作方式。 (一)洗黑钱活动的整体过程 洗钱方法虽然复杂,但归根起来,这个过程通常分为三个阶段。首先,放置阶段,即把黑钱投入清洗系统。然后在隔离阶段,在这个阶段,通过一系列复杂的交易,反复频繁转移资金,扰乱人们的视线,掩盖其原始来源。最后,合并阶段,至此阶段,已彻底洗白黑钱,资金又集中一起,可以正常流通使用了。 也有人将这三个阶段称为入帐,分帐,融合阶段,其意义大致相同。 (二)洗钱的具体途径 下面是一些典型的洗钱方法,列举出来以便大家了解: 1、现金走私 在第一阶段,现金转为银行存款是洗钱最常见的方式,大量的现金收入是犯罪所得的主要形式,但大量的现金,既不便于携带和控制,又容易引起怀疑。因此,把现金存入银行,形成存款存入是罪犯获得犯罪收入后一个急需解决的问题。利用各国之间反洗钱法规的差异,把现金偷运出境,存入未建立现金交易报告制度的国家的银行,对洗钱犯罪而言是一个很好的选择。现金走私,已成为洗钱一个重要的途径。 2、将大量现金分散存入银行 由于一些国家建立了严格的现金交易报告制度,对于超过限额的现金交易,银行必须及时向反洗钱当局报告,为了逃避现金交易报告制度的限制,犯罪组织在洗钱过程中往往会化整为零,将大额现金分散存入银行,将每笔金额限制在现金交易报告限额以下,以避免引起反洗钱机构的注意和调查。 1999年来自云南缉毒部门的调查报告显示,云南几乎所有的毒贩子,都是将毒资以4.9万元以内的不同数目,用他人的名字或买个假身份证,以此存入各个银行网点(许多是同一个人在银行办理众多人的存取款手续),毒贩这样做是为了逃避银行5万元以上大额现金的存取登记报告制度。许多毒贩子常年以这种方法将毒资存入取出而没有受到任何限制或调查。在一些几百人的小镇的银行储蓄所,就有几亿元人民币的存款。而此地除了一般农业外没有任何贸易活动,不可能有如此大量的合法收入,所有人都知道这里是贩毒分子的聚居地,而问及当地银行,却说不知道。 3、向现金密集产业投资 在现金交易报告制度的约束下,如果大量的现金直接存入银行,必然会因为不能说明现金的合理来源而引起反洗钱当局的追查,为了能够合理解释大量存入银行的现金的来源,向现金密集行业投资是犯罪分子洗钱的又一种手法。资金密集型的行业有:餐饮服务,娱乐,小型超市,小商场等。在日常营业中大量使用现金是这些行业共同的特点。犯罪组织经营这些地方,然后所得的合法收入,税务机关在税法规定的申报混合的一个合法的商业名称,这些犯罪所得完全合法化,进入完全意义上的合法收入,上缴税金上该犯罪组织,不提也罢,权当洗钱的成本。零售店铺,酒吧和餐馆繁荣,如在南佛罗里达州,在美国的贩毒地区的扩散,不接受信用卡,检查餐厅比比皆是,在这些商店从前门出去的是食品,从后门进来的则是贩毒收入的现金。 4、购买贵重的商品 尽快以达到改变犯罪所得的形式,购买贵金属,古董和珍贵的艺术品,又是犯罪组织洗钱一种方式,这种方式可以暂时改变形式现金收入,犯罪组织之所以选择作为载体的贵金属,古玩以及珍贵的艺术品是因为:第一,贵金属,古董和珍贵的艺术品,具有很强的流动性,流动性强,变现能力强,在犯罪组织需要现金时或者出现合适的机会时,变现非常便利;其次,使用现金购买贵金属,古董和艺术实践在这些行业中的珍贵作品,大量的现金交易不会引起人们的注意和持怀疑态度;再次,走私贵重金属,古董和珍贵的艺术品是比较困难的,与走私被查获的现金,现金走私,安全系数更高。 2003年1月,哥伦比亚警方逮捕绰号“男孩”和乔奎因•马里奥•巴伦西•特鲁希略。此人控制了哥伦比亚的贩毒和洗钱活动,警方缴获了其285匹每匹价值50万美元的马匹,还没收了他的54件珍贵艺术品。毫无疑问这些东西曾被用来洗钱。 5、匿名存款或购买不记名有价证券 相对于现金,有价证券,更利于隐藏。在一些国家,实名系统的存款和个人收入申报制度的建立,为了逃避这些系统的监测,隐瞒犯罪所得,犯罪分子经常使用匿名承载存款,金融证券,或购买价与洗钱方法。罪犯的具体方式和金融机构的工作人员之间相互勾结,在非真实姓名的金融机构开立个人存款账户,存款的犯罪收益,或购买金融机构的证券,如国库券,债券和其他种类不包括名称的一个秘密证券,隐瞒犯罪所得的转移。 6、制造显失公平的进出口贸易 进口,交易双方签订了一项协议,进口商以明显低于市场价格购买的商品价格在出口方面,混合成合法的贸易款项支付给出口商贷款的犯罪所得,出口商将获得犯罪所得分离成进口商以外的指定帐户后付款。这样,犯罪所得的转移外,以完成该过程。国外犯下的罪行,这样的收入也可以被转让的领土。出口,进口和出口都明显低于市场交易价格的商品交易价格较低,交易完成后,然后进口商在该国蔓延到指定的银行帐户罪犯的钱。这样,转让的领土以外的犯罪所得,以完成该过程。在这种方式下,主要用于洗钱,洗钱的目的,进出口贸易,贸易本身只是一种工具。 7、注册虚假交易空壳公司 设立空壳公司,然后这家公司的虚拟交易,伪造企业债券,虚报收入,然后从刑事所得税纳税申报表,税务,成为一个全面开放的的合法收入,赃款的公司名称的名称。这是一个更彻底的洗钱。因此,由于法律规定,在公司注册处支付税收,洗钱,洗钱的成本高,我们的一些腐败的公职人员定期清理在这样的腐败所得数额巨大。 8、设立投资公司 外国公司的成立是一种常见的跨境洗钱方法。犯罪分子通过建立公司可以名正言顺地从资本输出国的犯罪所得转移到资本输入国,资本输出国,以逃避法律制裁。 9、利用地下钱庄洗钱 近年来,中国的反洗钱洗钱机制,逐步建立和完善的非法外国的交流活动,以及努力继续以对罪犯加强通过的法律的银行系统,以转移国外犯罪的风险收益是越来越多,很多通过“地下钱庄”开始向海外转移的犯罪。 “地下钱庄”在国内使用本国货币结算,外币结算的贸易以外的,犯罪手段先进的金融知识大多是罪犯。具体的做法是“地下钱庄”犯罪所得或存入指定帐户。 “地下钱庄”,外汇黑市外币付款之日起计算的通知在海外的合作伙伴,从当地外汇银行帐户支付给客户的帐户中的合作伙伴,,反之亦然。 在国内许多重大罪犯使用的是地下钱庄,洗钱的方法,如远华走私案的赖昌星,汕头第一批被批准头判处死刑的骗税分子黄文龙。 10、利用银行保密法洗钱 国家洗钱作为“秘密天堂”的犯罪,这些国家一般都制定了严格的银行保密法和宽松的金融规则,建立金融机构几乎没有限制,除了向这些国家还制定了一个自由的公司法和严格的公司保密法。这些国家制定这些法律的目的是发展经济,但客观上纵容洗钱犯罪,其实,这些国家已成为吸收仓库和洗钱黑钱天堂。在这些国家的银行设立在这些国家的银行账户,一旦黑钱,黑钱的所有者的真实身份是隐藏的,通过这些账户转移黑金后,进一步的打击清洗黑钱当局已经失去了追踪的线索。 瑞士是最好的“秘密天堂”。二战期间,纳粹德国掠夺由瑞士银行的财产在欧洲的很多清洁和转让。近年来,加勒比和南太平洋一些岛国已迅速成为一个重要的“秘密天堂” 。 11、通过赌场洗钱 赌场洗钱是一种传统的地方。赌场洗钱的方式是,第一次进入到芯片的赃款,失去了一些,然后不玩了,要求赌场发挥他的帐户的其余部分,这样就变成一个干净的收入。早期黑手党贩毒,大多是现金,钱通常粘有白色粉末,一旦被警察抓到,是很难说清楚自己的黑手党成员,携带现金到赌场筹码,失去了一部分,就把其余现金的筹码,一个到一个干净的收入当然赃款的问题。 与真实的赌场相比,网上赌场已经成为一个安全的避风港,清洗所有赌场设在大多网站的“避税天堂”之说,加勒比地区,不受政府监管,不遵守国际赌场的游戏规则,许多网站,他们会不会甚至质疑顾客的身份,很多刑事组到这些赌博网站的钱设立的帐户,一般在第一次在一个或两个令牌的赌注,然后立即通知该网站,我做不想要发挥,要求该网站,以他们在自己的帐户的钱返回到签出的网站的名称,因此将很容易地冲上了一个巨大的黑钱金额的总和。